| 中国石化新闻网讯（江信中 岳晓术）输油泵电机功率由132千瓦减为110千瓦；注水泵运行时数同比减少60小时；污水站精处理站外输泵实行变频改造，累计节约用电25万千瓦时……通过采取有效的节能措施，江汉采油厂五七作业区由“先干后算”向“先算后干”转变，成本节约效果显著。这也是江汉采油厂开展精细化管理活动，实行全面预算管理的一个有力见证。
近年来，江汉采油厂经营压力持续上升，年均成本缺口4000万元。该厂围绕成本管理这个工作重心，将全面预算渗透到生产经营全过程，努力解决上产与降本之间的矛盾，为提升油藏经营管理水平提供强大动力。该厂因此蝉联股份公司“红旗采油厂”，连年被油田评为“创新红旗单位”。
全面预算与传统预算相比，具有涵盖面广、受控要素多、工作量大的特点。执行全面预算管理制度，人是根本因素，只有抓好上下联动的预算机制，才能保证全面预算制度执行不打折扣。从2005年起，该厂改变过去单纯地靠财务部门完成预算编制的做法，细化预算责任流程，先后出台了《江汉采油厂全面预算管理实施办法》、《预算岗位标准体系表》、《全面预算管理补充规定》等管理章程，将预算责任分解到对应的部门，按照“谁预算，谁负责”的要求，实行预算责任签名，形成上至厂长亲手抓，下到班组长具体执行的预算组织格局。通过邀请中石化干部管理学院教授作专题宣讲，加深各级管理者对全面预算知识的理解和掌握；建立全面预算网络交流平台，集中介绍预算文件、预算模板等业务知识，定期通报预算编制与执行动态，增强大家执行全面预算制度的意识。该厂通过认真总结推广采油5队“零基”预算的成功经验——小到每口井每天的加药量都要有预算，将全面预算经营理念和经营行为落实到每个人、每个岗，真正把“要我算”变为“我要算、我会算”。
全面预算管理有的放矢，明确方向，方能见到效果。该厂通过预算要素与预算责任对应结合，求精求细抓好投向。将新增人工成本、非生产性开支等30多个预算要素逐一分解落实到地质、工艺、作业、材料等17个相关科室。近年来，该厂加大专项治理的预算投入，安排抽油机专项整治1337台次。今年，该厂又进一步精细修理费的预算责任，将5000元以上项目纳入月度计划会论证，并成立了电修、泵修、抽修等专业修理厂，减少外委修理预算。上半年，通过优化集输温度，调减电加热器88台，实施电改煤、电改气效益工程，减少用电75万千瓦时。该厂还总结推行了“双优双保”全面预算工作法，增强投向的精确性。通过优化工作量，确保生产急需项目；优化价值量，确保资金合理投向，为成本支出提供了真实可靠的预算依据。从2005年起，通过综合论证，及时调整预算，新沟嘴组增产近3万吨。今年上半年，通过优化补孔改层投入，多增油2549吨，吨油成本降低140元，全面预算成效充分显现。该厂还推出分级、分项、分时的“三分法”预算编制流程，一环扣一环，形成班组、基层队、作业区、厂的四级预算对接，制定上报、批复、再分解、再批复的编制流程。上半年通过在采油12队试行，优化基层月度预算编制设计效果良好，材料费、水电费的过程预算差异均控制在1%以内。
预算过程全程监控，抓好动态跟踪和分析评价，成为规避企业经营风险的防火墙。该厂在预算执行过程中，对容易产生偏差的关键环节和主要因素，实行动态责任跟踪，将成本费用支出的关键环节和控制点分解到相关部门和人员，不断完善各节点预警措施。该厂在月度经济活动分析中，推行干部挂队包班分析制度，定期开展专项检查，使分析触角延伸到基层、落实到班组。对预算执行差异较大的项目实行会诊解剖分析，对主要费用要素采取层级串联分析，对非生产性支出实施专题公示分析，保证各项费用预算的高效执行。为提高预算执行符合率，该厂从内部控制、财务稽核、效能监察和专项审计等方面入手，控制预算运行过程差异，防范预算运行风险。
严格考核是全面预算管理有效落实的重要保证。该厂坚持以预算要素、操作流程、表格填报、责任体现等方面为重点考核内容，实行逐月综合考核，与绩效工资严格挂钩兑现，实行经济与行政双重问责。同时，将预算工作纳入月度流动红旗评比和一类基层队评比中，对预算关键岗位实行特岗特薪，对预算执行表现突出的人员实行奖励，激励员工在源头上编制好预算、在过程中控制好预算、在分析后完善好预算。
关于下一步的工作，该厂负责人满怀信心地提出：强化精细管理，深化全面预算，将吨油操作成本降低10元、成本费用压减797万元，坚决完成原油年产任务。 |
