12月28日，在集团公司暨股份公司2004年工作会议上，股份公司董事、高级副总裁兼财务总监张家仁就《中国石化股份公司内部控制手册》的编制目的、编制过程和主要内容作了重要讲话，并就全面贯彻内控制度工作提出了要求。

　　据了解，近年来，在总部和各分（子）公司的共同努力下，股份公司内部控制制度建设取得积极进展。在试行基础上修订的《内控手册》已经股份公司第二届董事会第十二次会议审议通过，将于2005年1月1日起正式实施。

　　张家仁在介绍编制《内控手册》的目的和意义时说，编制实施《内控手册》的根本目的，是为了进一步完善现代企业制度和法人治理结构，转变经营机制，规范经营管理，提高经济效益；建立和实施有效的内控制度，是贯彻落实《会计法》、《内部会计控制规范》及上市公司监管规定等一系列国内法律法规的必然要求；编制实施《内控手册》是适应境内外资本市场监管的客观需要，事关股份公司在境内外资本市场的形象和信誉；《内控手册》是规范管理、规避风险的重要手段；实施《内控手册》，有利于进一步促进各项管理制度的协调和完善，更加有效地体现现代管理的理念和要求。

　　在简单介绍了《内控手册》的编制过程和主要内容后，张家仁指出，各单位要按照总部的统一部署和要求，精心组织，抓好落实。

　　一是要加强组织领导，认真贯彻执行内控制度。为了确保这项工作的顺利开展，各单位“一把手”要亲自挂帅，切实把实施内控制度列入班子的重要议事日程。领导班子要进一步统一认识，真正把《内控手册》作为股份公司的“内部管理法典”，认真做好有关工作。总部各部门、各事业部、各分公司及各研究院要不折不扣地全面执行内控制度；全资、控股子公司要在遵循股份公司内部控制原则、理念的基础上，严格执行经法定程序批复实施的本单位内控制度；合资、联营公司在股份公司内控制度总体原则下，也要执行适合本单位情况的内控制度。未经总部批准，不得随意变更业务流程的内容和授权权限标准。目前，各单位都已建立了内部控制管理机构，要针对新的情况和任务，进一步健全机构、配齐人员、明确分工、落实责任，更好地担负起本单位内部控制的日常管理工作，做好有关业务解释、指导、日常检查及一年一度的内部控制评价等工作。

　　二是必须切实执行好内控制度中不相容职责分开和独立监控的要求。内控制度中有一个重要原则，即内部牵制及不相容原则，要求股份公司各级部门与部门之间、员工与员工之间以及各岗位之间，都要建立互相验证、互相制约的关系，也就是内部牵制的关系，其主要特征是将有关责任进行分配，使单独一人或部门对任何一项或多项经济业务活动没有完全的处理权，必须经过不相容的其他部门或人员的验证、核对和制约。在内控制度中，无论是业务流程，还是权限指引的制定，都充分考虑了内部控制及不相容的原则，它是整个内控制度的精髓，体现了内部控制的本质，也是在经营中尽可能回避风险，确保经营规范的需要。为此，大家要认真检查，切实做到，以使内控制度真正发挥作用。

　　三是要做好有针对性的全员培训工作，使内部控制落实到具体岗位和人员。搞好培训是实施内控制度的基础和前提，其效果在很大程度上决定了内控工作的成效。各单位要按照总部的统一部署，组织开展不同层次的培训工作。具体而言，总部各部门、各分（子）公司的班子成员要在充分领会内控制度精神、要求的基础上，全面学习《内控手册》，带头执行《内控手册》；各业务部门负责人要着重学习运用与本部门相关的业务流程，同时组织好所辖业务人员的业务培训；内控办公室及财务、法律、审计、纪检部门要在全面把握内控制度的同时，抓好有关宣传、培训等工作。要通过抓好不同层次、不同专业的培训工作，为全面实施内控制度奠定坚实的基础。

　　四是要做好内控制度的检查和考核工作。各单位要按照内部控制的要求，对照《内控手册》并结合本单位实际情况，定期开展自查自检工作，自查自检结果要纳入企业内部定期绩效考评范围，并报股份公司内控办公室备案，真正使内部控制制度实施工作落到实处；股份公司内控领导小组将组织开展内控制度执行情况的检查指导工作，检查结果作为年报披露内控制度执行情况的依据，同时纳入各单位当年绩效考评范围；毕马威在2005年年终审计中，将对股份公司执行内控制度情况进行检查和综合评价，评价报告将在公司年度报告中予以公布。因此，抓好内控制度的检查和考核工作，也是确保制度执行到位的主要环节，大家一定要高度重视，认真抓实。

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