难点：结算确认环节多、长账龄债权债务沉淀

举措：加强应收应付款项全层级、全周期管控

金句：“管资金就是创效益”

本报记者 王桂根

近年来，工程建设公司（SEI）作为集团公司炼化工程业务龙头企业，面对大型总承包项目建设周期长、结算确认流程环节多、长账龄债权债务沉淀等行业性难题，将应收应付款项全层级、全周期管控作为落实精益管理、经营创效、合规运营的着力点，有效化解了资金风险。

构建全层级管控格局，压紧压实清收清欠责任。该公司班子成员“领任务”，实施专班专项攻坚机制，挂牌督导清理大额逾期债权、高风险应收款项，并下沉一线协调相关方破解结算堵点。逐级压实项目组和管理部门管控责任，由公司主要负责人与责任人签订清收清欠责任书，将账款核销、合规兑付、农民工工资支付保障等任务落至项目终端和具体岗位，对管控滞后、落实不力人员严肃约谈问责。“管资金就是创效益。”工程建设公司财务部经理杨军说。

找准资金风险源头，业财协同推进坏账压减。该公司坚持从业务源头严控低效资金占用，通过事前算赢杜绝资金无效沉淀，建立客户、供应商动态资信评价机制，严把合作准入、动态清退，从源头防范坏账风险。推行项目执行、法律、财务部门合同条款会审模式，严格执行无合同不立项、无依据不付款，持续提升资金使用效能。规范付款分级审批，严格按照供货及工程进度节点结算，坚决杜绝超额超前支付，保持长账龄应收款快速下降的良好态势。

实施往来款项闭环管理，分类施策盘活资金。该公司建立应收款“一项一档”清收工作台账，专人跟进合同履约进度，对超期收款、履约滞后款项催告整改，提速签证报审、压缩结算周期。常态化跟进常规回款，组建专班攻坚逾期及疑难欠款。精准规范应付账款兑付，严格执行“履约即核销、完工即清零”策略。公司总会计师牵头月度现金流测算，逐笔跟踪到期款项、预判兑付压力，严格按合同账期兑付中小企业款项，规范落实农民工工资专户管理要求，常态化开展账款自查，提前化解款项争议，始终保持“零拖欠”。