黑龙江石油精益财务管理抓出大成效

中国石化新闻网讯 随着市场竞争的愈发激烈，降低成本，加强成本管理，正在成为企业生存和健康发展最有效的手段。黑龙江石油立足公司基础治理，坚决贯彻落实集团公司全面预算管理和内控要求，围绕提升经济效益，把财务工作重心由核算端向业务端延伸、向价值管理聚焦、向经营管理深度融合，建立了全面预算管理体系、对标评价体系，开展全员成本目标管理，挖潜增效效果显著，“五抓五建”使财务精益管理真正成为公司理财的一把金钥匙。

抓财务管理，建立全面预算管理体系。

采用全价值链管理模式，采取利润倒逼机制，将效益指标分解落实到资源摆布、销售规模、库存运作、损溢管理等全价值链的各个环节，逐一比对落实，建立了以资金管理为核心，以财务绩效指标体系为导向的全面的预算管理体系，通过全面预算管理，各项费用同比下降328元。同时，把全员成本目标管理融入到各项工作中，建立涉及经营、零售、发展、数质量、财务、人力资源、综合七大板块共 27项成本管理指标，形成了组织体系、制度体系、指标体系、责任体系、运行体系、考核体系等六大体系，通过运行2017年吨油费用同比降低87元/吨。

抓内控管理，建立风险防控体系。

结合公司“十三五”规划，梳理适用于公司的业务流程，特别对工程管理、采购招标等近年来问题较为突出的业务流程，采取案列分析法逐个节点进行分析比对，从内控的角度规范出相应的流程；细化权限指引，把党委参与决策的程序、“三重一大”决策事项融入权限指引，根据二级管理的特点及组织架构设置，延伸细化省市两级公司的权限指引标准，明确大额资金支付、资产处置、投资事项等各层级审批权限。以 “强基础、防风险、促发展”活动为出发点，着眼15大类业务关键环节的识别、评估、预警并融合各种手段加以精准管控，从资源关、价格关、市场关、客户关、数质量关、发票关、资金关、费用审批关、投资入口关等9个关口防范资源短缺风险、采购成本风险、市场萎缩风险、客户流失风险、质量事故风险、虚开发票风险、资金管控风险、费用流失风险、发展质量风险等9种风险。

抓投资管理，建立考核评价体系。

细化权限指引，把党委参与决策的程序、“三重一大”决策事项融入权限指引，根据二级管理的特点及组织架构设置，延伸细化省市两级公司的权限指引标准，明确大额资金支付、资产处置、费用报销等各层级审批权限；对加油站新建、提量和双层罐改造等项目加强审查、考核评价和责任追溯，内容涵盖流程、安全、施工现场、进度控制、合同、投资控制和质量管理七个大类，修订完善公司承包商、招投标、物资采购、询比价管理等办法，决算超概算项目明显减少，单个项目超概算金额明显降低。跟踪设置新兴业务的流程规范，如“他有我营”业务、营销业务等，从内部控制的角度规范出相应的流程走向，夯实新兴业务的制度基础。

抓成本管理，建立资源顺推体系。

黑龙江石油始终把油品采购、物资采购、库存运作、物流优化等领域作为降本重点。财务业务联动，每月利用资源顺推效益测算模型，合理摆布两种资源（串换、外采）、三种销售方式（零售、批发、直销），适时运作库存，通过控制“综合毛利”来指导结构调整、营销策划，寻找购销、量价最佳平衡点。2017年，运用资源顺推模型，优化资源摆布，创效1703万元，减少效益流失722万元；借助外部仓储，强化二次物流创效，全年节省运费106万元。

抓风险管理，建立诉讼代理业务。

“强基础、防风险、促发展”活动开展以来，黑龙江石油全面梳理个别重要环节和关键岗位的工作流程以及内部控制方面存在的风险，为提高遗留案件纠纷的胜诉率，建立诉讼代理业务。通过诉讼代理赢得租赁站、办公楼和历史遗留撬装站三起重大合同纠纷胜诉，挽回直接经济损失430万元，规避风险资金1500万元，树立了通过法律诉讼解决纠纷的信心，维护了中国石化的品牌形象。（王华峰）