销售华中分公司探索工程建设项目全流程审计监督

中国石化新闻网讯 随着华中地区近几年成品油管道建设规模逐年扩大，由于长输管道工程建设项目点多、线长、面广的特殊性，造成管道建设过程中存在着诸多的风险因素。为确保建设风险有效可控，销售华中分公司从2019年初开始探索对重点工程建设项目实施全流程监督，作为全面排查工程建设领域风险、堵塞管理漏洞方面的一个新尝试。

按照“提前介入、全程把关、突出重点”的审计思路，全流程监督工作将事后审查与事前、事中监督并举，对公司建设资金和修理费的使用和管理情况进行检查，对项目建设期内的各项费用支出进行跟踪审计，全面、客观的审查资本和费用支出的合理性、真实性和效益性。通过系统地分析工程建设项目各个环节的风险，将监督工作分解为立项决策、勘察设计、招投标、物资供应及施工管理等9个重点监控环节，梳理每个环节的风险点。考虑到公司审计力量有限，在组建检查工作组、抽调兼职审计骨干时，充分考虑各骨干的专长，同时规避与本职工作的交叉的不利影响，合理进行监控点的角色分配，形成相互制约的监督机制。

在项目施工前准备阶段，重点对招标文件和合同条款等进行审查，针对承包商结算报价虚高的不诚信行为，在合同签立阶段予以约束，有效减少了承包商提交的结算资料过度虚高虚报的现象，使结算审减率控制在合理范围内，从本质上提高结算审计质量；在项目实施阶段，采取不定期到施工现场检查的形式，及时掌握工程进展，重点监督工程建设资金使用，密切关注工程质量和安全等情况，将项目管控风险消除在萌芽状态；在项目完工阶段，视建设项目规模、复杂程度等，对中介机构的审计结果进行复审，重点对工程计价及定额套用、工程变更及工程量等进行抽查，复审抽查比率达70%，确保工程结算审计质量。

在实施过程中，采用即查即改的方式，实时把脉工程建设管理，每季度通过监督联席会通报发现问题、反馈整改情况，实现闭环管理。截至2019年10月底，对3个库站罐区隐患改造工程开展全流程监督；对2个管道改线项目前期决策阶段开展了事前监督，开展招标控制价审查36项，审减招标控制价904万元；对51个投资项目和费用型项目进行了事中检查和事后审计，共检查发现问题及风险点29个，开展项目结算审计46项，审减184.8万元，切实发挥全流程审计监督的及时性、建设性和效益性作用。

下一步，公司将认真学习贯彻落实四中全会精神，进一增强工程建设项目全流程审计监督力度，实现审计监督关口前移，将预防与揭露、揭露与整改相结合，有效推动工程建设项目进度，不断提高工程质量，促进公司综合治理水平提升。

（刘莹）