沧州炼化细抓优管巧施策攻坚创效见实效

　　2020年，沧州炼化聚焦价值创造，财务“大管家”算好成本账，创新实施“我为费用做诊断”、降本增效“四个问”等管理模式，攻坚创效工作取得显著成效。

　　2020年，沧州炼化攻坚创效行动共实现创效3.06亿元。1-11月份，吨油利润较上年进步了12位；吨油费用较年初总部预算指标低49.33元/吨，折合费用1.19亿元。1-11月份，沧州炼化在炼油事业部“比学赶帮超”活动中，共获得49面红旗。

　　事前算赢 压实责任

　　12月份，沧州炼化财务资产部提报了一份预算费用指标考核办法。考核办法依据分解的月度预算考核指标，对各部门11月份费用执行情况进行了考核。

　　考核项目中，不仅涉及费用指标还包括效益和资金指标。奖惩也不仅只考核到部门，而是与主管领导和主管人员直接挂钩，实现了奖惩到人。

　　预算指标考核全覆盖，奖惩直接到人，考核兑现方式采取月度、季度、半年度的累计超额奖惩模式，是沧州炼化在预算指标考核方面实施的新举措。

　　“我们的最终目的是构建‘人人肩上有责任，人人都要盯指标’的责任体系，加强预算管控，达到‘事前算赢’的目的。”财务资产部经理周庆广说，他们着力在预算指标考核办法上探索新模式，旨在更好地贯彻“以月保季、以季保年”的绩效管理工作思路，全面提升效益和费用管控水平。

　　为保证预算考核方法的可行性和合理性，他们制定了以“效益、费用、资金”三大指标为核心，80余项指标为依据的预算指标考核办法。考核办法不仅覆盖面广、考核条目细，考核幅度也为历年最大。

　　考核办法自2020年初实施以来，预算指标考核总金额达到105万元，其中，单人单月最高奖励一次性达到了4700元。考核办法的实施也为企业降本增效工作持续深入开展提供了坚实的机制保障。其中，八项严控费用比年度预算进度节约299万元，节约率达到49%。

　　跟踪流程 诊断费用

　　这一天，沧州炼化财务人员薛娟会同相关单位相关工作人员，就厂外耗电进行实地核查，通过全流程核查，出具了一份诊断报告，就其中费用发生过程中可做改进完善的环节提出意见建议。

　　财务人员化身“大夫”，通过当面对接、实地查验、分析讨论等方式，对费用发生全流程各环节进行“把脉问诊”，出具诊断报告，是沧州炼化全面开展“我为费用做诊断”活动的一个缩影。

　　通过诊断及整改堵塞管理漏洞，补齐短板，发现增效点，助力降本增效与管理效能双提升，是沧州炼化开展“我为费用做诊断”活动的目的。

　　按照专业分工的不同，2020年，沧州炼化财务人员共认领了包括厂外耗电、办公费、差旅费、福利费、车辆保险费、取暖费在内的55项可诊断费用。

　　活动过程中，财务人员通过到基层单位实地查验，与相关部门共同跟踪费用发生流程模式，运用财务管理手段帮助各业务部门对费用进行诊断。对认为存在问题的费用，财务人员和主管部门一起，从如何实施改进、能否解决、如何解决等方面出具诊断报告。

　　2020年，沧州炼化共对26项费用及专项业务出具费用诊断报告，共计发现厂外耗电管理不严、对讲机专项维修管理不严21项问题，提出改进建议36条，整改后降本增效额达到128万元。

　　降本增效 提倡四问

　　2020年，沧州炼化水务部污水三泥干化装置在清罐油泥的处理费用上，运行部从“这钱是不是必须花，能不能不花”方面分析讨论，经评估后制定了内部处置方案，累计处置油泥约22.4吨，降费5万余元。

　　2020年，沧州炼化创新开展降本增效“四个问”活动，即一问可不可以不花、二问可不可以少花、三问数量上可否减少、四问有无替代方案。遵照“四个问”管理理念，各单位把牢关口，让费用发生不再盲目。

　　如，在“钱如果要花，价格能不能降下来？”方面，设备工程部积极协调沟通，参加大用户直供电，每度电降费1.5分，节约电费236万元；就“钱如果要花，采购数量能不能减少？”问题，物资采购中心深入业务前端，核实对接各项需求计划，压减炼油一部设备更新用喷嘴1套，节约费用16万元；针对“钱如果要花，有没有替代方案？”这一问题，质量计量中心反复试验，采取试剂替代标样等措施，降低标样物料消耗，节约费用33万元/年等。

　　2020年，沧州炼化降本增效“四个问”全员成本管理意识成为广大干部职工“花钱”的工作法则，并逐步成为工作习惯。截至目前，已收集到降本增效案例150余件，降本增效860万元。（张玉香）